NOI DESCOPERIRI PRIVIND FRAUDAREA BUGETULUI DE STAT
În ziarul online www.hicsuntleones.eu, după cum s-a putut observa a fost preluat un material, în care se arăta cum atacurile de tip "corporate raider " atentează la bugetul de stat al Republicii Moldova. Mai exact este vorba de "Bugetul de stat, victima raiderilor" preluat de pe www.curaj.net.
În articolul menţionat se făcea referire la decizia nr. 839 a Inspectoratului Fiscal Principal de Stat din 17.12.2008, prin care s-a constatat comiterea de către "Gasvat Grup" SRL a unor fraude fiscale, creându-se la buget o datorie de peste 25 milioane lei.
Pe 23 iunie 2009, preşedintele Vladimir Voronin a convocat o şedinţă în care a abordat problema legalităţii restituirii TVA de către Serviciul Fiscal de Stat.
Considerând subiectul ca fiind unul de interes, am decis să facem o serie de investigaţii în acest sens.
Analizând materialele referitoare la cazul firmei "Gasvat Grup" S.R.L, controlată direct de cunoscutul raider cu numele de CASCEI (pare-se aceeaşi persoană cu VADIM CIORNEA) implicat în mai multe cazuri de preluare a întreprinderilor prin intermediul schemelor criminale de tip "corporate raider" având ca victime recente gigantul de pe piaţa mezelurilor S.A. "CARMEZ" şi S.A. "Nord Mobila", pe baza materialelor întocmite de organele fiscale am depistat următoarele:
* S.R.L. "Gasvat Grup" , în care fondator şi administrator este personal Vadim Ciornea alias "CASCEI" a încheiat un contract de vânzare cumpărare a utilajelor nr. 25/04 din 25.04.2007 cu S.R.L. "Cupvitcons" S.R.L., cu suma de 59 990 000 lei.
* S.R.L. "Cupvitcons", eliberând facturi fiscale către S.R.L. "Gasvat Grup", nu a încasat sumele datorate de S.R.L "Gasvat Grup" direct în cont, dar a încheiat pe data de 15/05/2007 un contract de cesiune a creanţei cu firma Milport Marketing LLC (firmă offshore folosită în mai multe scheme financiare inclusiv, în preluarea S.A. "Cristal Flor").
* "Gasvat Grup" devenind debitorul firmei offshore Milport Marketing LLC, a stins o parte din datoriile sale prin livrarea utilajului, în total de 44. 268. 053 lei. Operaţiunea a avut loc în Zona Economică Liberă Taraclia.
* Restul datoriei S.R.L. "Gasvat Grup" -- de 17 266 503 -- faţă de Milport Marketing LLC a fost preluată de o altă firmă offshore Tess Holding LLC.
* În aceste circumstanţe este evident că de fapt "Gasvat Grup" nu a efectuat nici o achitare a utilajului, operaţiunile având incidenţa în sistemul fiscal al Republicii Moldova, fiind efectuate doar formal.
* Conform recomandărilor FATF, operaţiunile indicate, mai sus sunt determinate ca fiind operaţiuni de spălare a banilor bazate pe tranzacţii comerciale.
* Totodată, în urma expertizei asupra facturilor eliberate de S.R.L. "Cupvitcons" s-a constatat că acestea nu erau semnate de persoana împuternicită să acţioneze în numele S.R.L. "Cupvitcons". Mai mult decât atât, administratorul şi unicul asociat al S.R.L. "Cupvitcons", V. Cupcic, a declarat că nu a semnat nici un contract cu firma "Gasvat Grup" şi nici facturi.
Acest fapt a fost confirmat ulterior şi de expertiză.
* Conform explicaţiilor dlui V. Cupcic, el a înregistrat la cererea unor persoane necunoscute firma S.R.L. "Cupvitcons" şi imediat după înregistrare a transmis acestora toate documentele şi ştampila.
* Pe 26 noiembrie 2008, inspectoratul fiscal a întocmit un act de control la firma "Gasvat Grup" prin care a constatat că facturile eliberate în baza contractului 25/04 din 25/04/2007, în sumă de 59. 990. 000 lei, de către S.R.L. "Cupvitcons", aparţin unei firme fantome.
* De asemenea, s-a constatat că, în baza facturilor fiscale false, "Gasvat Grup" a trecut nejustificat în cont TVA în sumă de 9. 991. 133 lei. S-au mai constatat totodată şi alte încălcări fiscale legate de diminuarea impozitelor pe venit şi încălcarea legislaţiei fiscale, în sumă totală de 15. 840. 644 lei.
* În actul de control, nu s-a făcut însă nici o referire că şi contractul în baza căruia au fost eliberate facturile este fals, lăsând de înţeles că Vadim Ciornea, care a încheiat un contract în sumă de 60 de milioane de lei, a fost dus în eroare în ceea ce priveşte identitatea persoanelor cu care a negociat, mai exact, V. Cupcic şi că el nu era obligat şi nu ar fi trebuit să verifice identitatea persoanelor cu care făcea o afacere.
* Astfel, Inspectoratul Fiscal a creat posibilitatea ca Vadim Ciornea să-şi justifice acţiunile sale, ajungând astfel la statutul de "victimă".
Care ar fi motivaţia funcţionarilor de stat care au depistat o asemenea frauda fiscală ?
În actul de control nu s-a făcut nici o referire la operaţiunile în care au fost implicate firmele offshore şi nici nu s-a verificat temeinicia acestor operaţii, acţiuni care în mod normal ar fi scos în evidenţă intenţia lui Ciornea, de a nu face plăţi în contul firmei fantomă "Cupvitcons", ci doar de a provoca aparenţa unei operaţiuni financiare necesare trecerii nejustificate în cont a TVA.
Considerăm că semnele unei operaţiuni de spălare de bani sunt evidente şi chiar pentru cei neiniţiaţi în domeniu. Se ridică o problemă însă - esenţa acestor operaţiuni evident ilegale.
Schema este una clasică practicată cu regularitate de unii agenţi economici şi care a început să-l scoată până şi pe Vladimir Voronin din sărite, din cauza tupeului unor escroci de felul asta cu care nu se pot lupta nici serviciile de specialitate datorită corumperii acestora şi goana după bani în perioada de criză a statului. Cu toate că nu ştim cu siguranţă dacă şi CASCEI face parte dintre escrocii fiscali cărora li s-a declarat război, bănuim că acesta este unul dintre cei fără scrupule.
Aparent la rugămintea lui Vadim Ciornea, Inspectoratul fFscal întocmeşte un act de control prin care constată grave încălcări fiscale aplicând şi cele mai drastice sancţiuni S.R.L. "Gasvat Grup".
Creând doar o impresie că Inspectoratul Fiscal pune la respect contribuabilul obraznic, sub această acoperire, inspectorii se fac că nu observă unele circumstanţe esenţiale care mai târziu urmează ai servi lui Ciornea la justificarea acţiunilor sale criminale.
Vadim Ciornea a mers în judecată şi a confirmat legalitatea acţiunilor sale şi respectiv a legalizat atribuirea corectă în cont a circa 10 milioane de lei. Fiind un "client" permanent al sistemului judiciar, Vadim Ciornea a soluţionat cu uşurinţă problema, fapt confirmat şi de emiterea pe fiecare caz de aplicare a sancţiunilor de către IFS şi CCCEC a măsurilor de asigurare a acţiunii. Clientul VIP beneficiază şi de servicii VIP. Nu ar putea el să trăiască sub stresul consecinţelor sancţiunii până la soluţionarea problemei…
După ce a fost primit de la judecată "certificatul de legalizare a trecerii unor sume nejustificate în cont", Vadim Ciornea a exonerat toţi participanţii de răspundere şi a legalizat "afacerea".
În mod normal CCCEC nu poate să mai intenteze un dosar penal pe faptul spălării banilor, evaziune fiscală şi uz de fals la comiterea evaziunii fiscale - adevărul a fost stabilit de judecată.
Se pare că aici istoria a luat sfârşit, V. Ciornea şi-a spălat câteva milioane de lei şi a scăpat de pedeapsă.
La prima vedere pare a fi aşa, dar dacă intrăm în esenţa problemei urmează şi a doua parte chintesenţa - S.R.L. "Gasvat Grup" având legalizarea trecerii în cont a circa 10 milioane lei TVA. Conform legii este îndreptăţită să ceară restituirea TVA. Astfel bugetul de stat este sancţionat dublu odată cu neîncasarea taxelor şi impozitelor provenite din operaţiunile de spălare a banilor şi a doua oară este obligat să restituie 10 milioane de lei care nu au fost plătiţi. Costurile operaţiunii de spălare a banilor sunt + 10 milioane lei.
Miracolul - nimeni nu trage un semnal de alarmă şi de ce oare ?
Mai mult decât atât, la nevoie, Vadim Ciornea are la dispoziţia sa întreg arsenalul de poliţişti, procurori şi judecători pentru ai servi la preluări de firme cum este ultimul caz S.A. "CARMEZ", unde fără implicarea procuraturii nu ar fi reuşit gruparea lui CASCEI să pună mâna pe această întreprindere, iar dacă nu ar fi cei de la CCCEC, miopi la operaţiuni de spălarea banilor şi evaziune fiscală, Chîşlaru ar fi avut curajul să opună rezistenţă grupării de raider a lui Cascei, ba mai mult decât atât să demaşte pe unii dintre aceia care stau în spatele firmelor şi persoanelor care au fost puse la înaintare.
Probabil mulţi îşi pun întrebarea cine este acest Cascei şi care este cheia succesului ?
Sugestia vine de la sine: având un venit de 10 milioane lei ar fi si normal sa suporţi cel puţin un 10% cheltuieli, problema este să direcţionezi corect cheltuielile, dar după cum se vede în cazul lui Cascei acest lucru ii reuşeşte cel mai bine.
Pentru a fi sigur de afacerea în derulare, legată de fraudarea bugetului cu 25 milioane, Vadim Ciornea recurge la măsuri de precauţie speciale, în locul reprezentantului său permanent Vitalie Ciofu implicat în fraude mai puţin evidente, pentru a exercita o convingere mai puternică asupra judecătorilor şi de a le mai anihila din frică, acesta scoate în joc rezerva sa, avocatul Igor Clima feciorul cel mai mic al Preşedintelui Consiliului Superior al Magistraturi, al cărui tată Nicolae Clima are mai multe implicaţii la legalizarea prin justiţie a "afacerilor" grupării lui CASCEI.
Cazul pe care l-am descris este unul dintre cele mai evidente din celelalte cazuri care se află în momentul actual în proces de "legalizare", de către judecătorii de buzunar a lui CASCEI. Cazul liniei de producere a prafului de ouă, generatorul DGA-320, S.A. Nord Mobila, Bonşeron, şi firma offshore Elistar Invest, legat de preluarea de către gruparea lui CASCEI a 44% de acţiuni de la S.A. "CARMEZ" în care are implicări majore are Aurel Colenco precum şi implicarea în pensionarea urgentă a judecătorului Ralea, rămân a fi subiecte deschise pentru discuţii ….
Nu credem că vreunul dintre cititorii noştri dispune de atâta naivitate să-şi creeze impresia că "afacerile" lui CASCEI reuşesc datorită "agerimii deosebite a minţii" sau incompetenţei unor funcţionari de stat or chiar datorită puterii de convingere a avocaţilor lui CAŞCEI...
www.hicsuntleones.eu